江苏专员办完成化肥淡储补贴审核工作

时间：2015-06-14 03:50:59 来源：财政部网站 　 点击量：159

　　近期，江苏专员办办顺利完成了2014-2015年度化肥淡季商业储备（以下简称化肥淡储）补贴审核工作，主要采取了以下几项措施。
　　一、详实掌握储备情况。通过定期对企业淡储月报资料核对询问和不定期现场走访了解两种方式，在总体了解企业组织架构、管理模式、经营状况等基本情况的同时，重点掌握企业淡储组织管理、实物管理和库点管理等工作开展情况，关注企业淡储管理工作的内控风险点和薄弱环节，做到有的放矢、事半功倍。
　　二、细化审核工作事项。在总结借鉴以往审核工作的基础上，结合化肥淡储管理要求和承储企业管理架构，按照“谋事要实”的要求，细化审核内容:一是突出审核要点的针对性。详细制订《化肥储备现场核验工作计划》，将现场核验内容细化为四大类24项要点，进一步提高审核效率。二是突出审核数据的关联性。进一步调整和完善《淡储期内化肥月度购销存表》、《淡储期网点进销存表》、《化肥购进和销售明细表》等关联资料，要求企业细化填报相关数据，更加突出数据之间的关联性，为现场核验夯实基础。
　　三、有序开展现场核验。一方面，优化现场核验方式。主要采取书面资料核实验证与库存账实抽核验证相结合的方式，书面资料核实验证主要核对统计报表、财务账表、仓库台账三者数据的一致性，库存账实抽核验证主要抽查核对库存商品账、仓库保管台账、商品销售货款三者数据的一致性。另一方面，强化数据比对分析。及时录入淡储期网点月度进销存数据，动态掌握各承储网点库存数量变化情况，并通过与承储企业上报月报表数据进行对比分析，实现动态监控。同时，结合网点不同类型，延伸抽核部分网点月度库存台账以及购销货款账单，验证台账数据与承储企业月报表数据相符情况。
　　四、同步开展政策调研。为进一步完善国家化肥淡储管理制度，结合审核工作，在充分了解企业经营管理、储备管理、财务管理和政策执行等情况的基础上，着重围绕化肥淡储总体管理、实物管理、财务管理、计划完成、制度设计和政策建议等方面内容与企业深入探讨，交流互动，同步开展调研。 （财政部网站）